Slim omgaan met de belasting is essentieel als ondernemer. Door slim gebruik te maken van fiscale regelingen kun je aanzienlijk besparen, waardoor je meer kapitaal beschikbaar houdt voor investeringen en groei. In dit artikel delen we praktische belastingtips die je direct kunt toepassen in je onderneming.
Kies de juiste rechtsvorm
De rechtsvorm van je onderneming heeft grote invloed op je belastingverplichtingen:
- Eenmanszaak: Direct belast via inkomstenbelasting, profiteert van zelfstandigenaftrek en MKB-winstvrijstelling
- BV: Vennootschapsbelasting over winst (15% tot €395.000, daarboven 25,8%), salaris belast via inkomstenbelasting
- VOF/Maatschap: Partners worden individueel belast via inkomstenbelasting
Het regelmatig evalueren van je rechtsvorm in samenwerking met een fiscalist kan een ondernemer duizenden euro’s besparing opleveren, vooral wanneer je winstgevendheid verandert.
Benut investeringsaftrekregelingen
De overheid stimuleert bedrijfsinvesteringen via diverse aftrekregelingen:
- Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA): voor investeringen tussen €2.400 en €332.994
- Milieu-investeringsaftrek (MIA): Voor milieuvriendelijke bedrijfsmiddelen, tot 45% extra aftrek
- Energie-investeringsaftrek (EIA): Voor energiebesparende bedrijfsmiddelen, 45,5% extra aftrek
- Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (VAMIL): Flexibele afschrijving, betere liquiditeitspositie
Door investeringen strategisch te plannen en te spreiden, kun je deze regelingen maximaal benutten.
Optimaliseer je afschrijvingen
De manier waarop je afschrijft op bedrijfsmiddelen beïnvloedt je belastingaangifte:
- Stem afschrijvingen af op verwachte winsten in komende jaren
- Overweeg versneld afschrijven wanneer dit fiscaal voordelig is
- Voor startende ondernemers: willekeurige afschrijving in het eerste jaar mogelijk
Een doordachte afschrijvingsstrategie kan je belastingdruk aanzienlijk verlagen.
Werk met voorzieningen
Anticipeer op toekomstige kosten door voorzieningen op te nemen:
- Voorziening groot onderhoud
- Voorziening dubieuze debiteuren
- Garantievoorziening
Deze voorzieningen verlagen je fiscale winst, mits ze voldoen aan de voorwaarden van ‘redelijke zekerheid’ en ‘specifiek doel’.
Benut fiscale faciliteiten voor innovatie
Innovatieve ondernemers kunnen profiteren van:
- WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk): Verlaagt loonkosten voor R&D-medewerkers
- Innovatiebox: Verlaagd vennootschapsbelastingtarief (9%) over winsten uit innovatieve activiteiten
Deze regelingen maken Nederland aantrekkelijk voor innovatiegedreven ondernemingen.
Optimaliseer je privé-onttrekkingen
Voor bv-eigenaren:
- Stem dividend en salaris strategisch op elkaar af
- Overweeg een lening van de BV in plaats van dividend (let op voorwaarden)
- Benut de mogelijkheid van onbelaste kostenvergoedingen
Voor eenmanszaken en vennoten:
- Houd zakelijke en privé-uitgaven strikt gescheiden
- Benut fiscale ruimte voor pensioendotaties
Maak gebruik van fiscale subsidieregelingen
Diverse subsidieregelingen kunnen je belastingpositie verbeteren:
- BMKB-regeling: Borgstelling voor het MKB
- Groeifaciliteit: voor snelgroeiende ondernemingen
- GO-regeling: Garantie Ondernemingsfinanciering
Deze regelingen verlagen niet direct je belastingdruk, maar verbeteren wel je liquiditeitspositie.
Plan vooruit en vraag vooraf zekerheid
- Vraag vooraf zekerheid bij de Belastingdienst over fiscale constructies
- Maak gebruik van horizontaal toezicht wanneer mogelijk
- Plan grote transacties en investeringen strategisch over boekjaren
Effectieve belastingplanning vereist een proactieve houding en gedegen kennis van de fiscale regelgeving. Voor optimaal resultaat is samenwerking met een fiscaal specialist aan te raden. De investering in goed belastingadvies verdient zich doorgaans ruimschoots terug. Als ondernemer kun je met de juiste belasting strategieën duizenden euro’s per jaar besparen.
Disclaimer: Dit artikel bevat algemene informatie en geen specifiek belastingadvies. Fiscale regels veranderen regelmatig. Raadpleeg altijd een belastingadviseur voor advies op maat voor jouw situatie.